2017年9月起银行卡境外交易需逐日上报
2017年9月起银行卡境外交易需逐日上报
目前国内现行银行卡境外交易国际收支统计主要采用总量统计模式。但随着国际协作中有关反洗钱、反恐怖融资、应对税基侵蚀等要求的增加，银行卡跨境交易统计在金融交易透明度、统计数据质量等方面需要进一步提升。
含全部提现和超千元消费
国家外汇管理局近日发布《国家外汇管理局关于金融机构报送银行卡境外交易信息的通知》（下称《通知》），规定自2017年9月1日起，境内发卡金融机构向外汇局报送境内银行卡在境外发生的全部提现和单笔等值1000元人民币以上的消费交易信息。
外汇局指，此举目的是完善银行卡境外交易统计，维护银行卡境外交易秩序。近年来，国内居民境外旅游消费日渐频繁，其间，银行卡已成为个人出境使用最主要的支付工具。据统计，2016年境内个人持银行卡境外交易总计超过1200亿美元。
庞大的数额下，加强境内银行卡境外交易的监测事不宜迟。特别是随着国际协作中有关反洗钱、反恐怖融资、应对税基侵蚀等要求的增加，需要警惕银行卡成为违法违规行为的交易渠道。交通银行金融研究中心高级研究员刘健认为，加强对跨境银行卡交易的统计，有利于及时发现跨境洗钱或其他相关违法交易活动。
《通知》所称境内银行卡，指境内发卡金融机构（下称发卡行）在中国境内发行的各类银行卡清算机构标识的银行卡，包括但不限于借记卡、信用卡（贷记卡和准贷记卡）。外汇局要求，发卡行应以法人（总部）为单位，汇总本行全部境内银行卡境外交易信息后集中报送。
凡是开通银行卡境外提现、境外消费功能的发卡金融机构，均应将境外提现交易和境外消费按要求逐笔报送，未发生的应进行零报送。报送渠道上，银行卡境外交易信息的采集将通过9月1日上线的银行卡境外交易外汇管理系统完成。业界认为，新规可视为反洗钱的再度升级。
此外，加强对跨境资金流动的监测也是外汇局对境内银行卡境外交易信息进行采集的主要考量。在刘健看来，此举可完善跨境资金交易的数据统计，借此提高对外汇和资本流动的宏观、微观审慎监管效率，而完善跨境银行卡的交易统计，也是提高统计质量和效率的重要途径。
年度汇总改为每日报送 银行卡跨境交易统计在金融交易透明度、统计数据质量等方面需要进一步提升。 外汇局称。据了解，目前国内现行银行卡境外交易国际收支统计主要采用总量统计模式。按照2010年汇发53号文，境内发卡银行须按 汇总报送，年度报送 方式，由发卡行以年为周期，向外汇管理局报送本行全部客户境外提现和消费的总金额和总笔数，向外汇局报送汇总后的境外提现和消费信息。在这一报送方式下，外汇局较难审核持卡人的境外提现和交易行为是否符合外汇管理限额规定。
而从9月起，原有的 汇总报送、年度报送 方式将改为 明细报送、每天报送 。根据《通知》中要求，发卡行应于北京时间每日12:00前报送上日24小时内本行银行卡境外交易信息，遇节假日不顺延。银行卡境外交易采集自2017年9月1日起施行，自9月2日起首次报送9月1日境外交易信息。
所采集的数据包括银行卡境外提现和消费的明细数据，对于银行卡境外违规交易，外汇局将于每日15:00起向发卡金融机构下发 银行卡境外违规交易记 录 ，以防范跨境洗钱和其他犯罪活动。
据悉，外汇局将通过银行卡管理系统向各发卡行发送存在银行卡境外违规交易记录或其他违法违规行为的个人信息，发卡行接收信息后，应加强对银行卡境外交易的日常监测管理，防止银行卡成为各类违法违规行为的交易渠道。
事实上，尽管央行和外汇局近年来均有就银行卡境外交易的商户类型、提现金额和交易行为等进行严格规定，但由于在执行层面涉及境内发卡行、银联及其他国际卡组织、境外收单银行和特约商户等多方，使得境外交易监测容易出现监管漏洞。
譬如，为了突破购汇额度限制，部分境内持卡人通过蚂蚁搬家式的境外提现、刷卡消费将卡内资金转移至境外，企图规避监管。而在境外，越来越多的商户开始为此提供渠道，以期谋利。在境外一些珠宝店、收藏品店，就允许国内游客用银联卡进行虚假购买，而后兑以现金或转手他人进行现金收购，更有在赌场刷卡购买筹码后，通过与他人交换或直接退筹进行套现。
在业界看来，新规出台后，将违规、违法转移资产包装成正常交易的行为将无处遁逃。商务部国际贸易经济合作研究院研究员梅新育看来，新规要求各家银行将信息上报，目的是做跨境大数据分析，为了便利查处可能存在变相的洗钱、资本外逃等不正常交易伪装成正常交易的蛛丝马迹和规律， 有了这个规定后，想要把大额交易变成多个小额支付等规避监管的行为就无所遁逃了。
而从打击跨境避税角度，《通知》也与不久前落地的中国版CRS呼应。 《通知》要解决的主要问题是境外倒卖银行卡和境外大额提现（主要包括赌场，酒店，超市的Cash Back）等不合规用卡现象。而CRS的本质是一个税务问题，最终目的是为了加强税收征管，打击跨境避税。比较后即可清晰地看到，前者关注的是支出，而后者的关注是收入。 汇融法商高级法律顾问、律师黄然表示，由于新规不涉及个人申报或消费限制，因此不应过度联想短期内对个人境外消费便利性和外汇形势和管理政策的影响。
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